IVA en Reformes i Reparacions de Calefacció a Barcelona | Guia 2026

El tipo general del 21% es el que se aplica en la mayoría de los servicios de fontanería y calefacción. Según la Ley 37/1992 del IVA, los servicios técnicos y de mantenimiento no están incluidos en los supuestos de tipo reducido, salvo que formen parte de una obra de rehabilitación.

Servicios que tributan al 21%:

• Reparaciones puntuales: Cambio de una pieza, ajuste de presión, sustitución de un electrodo, etc.
• Mantenimiento preventivo: Revisiones anuales de la caldera, limpieza de quemadores, análisis de gases.
• Instalación de un equipo nuevo sin obras asociadas: Cambiar una caldera de gas por otra de gas (no renovable) o instalar un termo eléctrico.
• Materiales comprados directamente por el cliente: Si compras la caldera o los radiadores por tu cuenta y solo contratas la instalación, el IVA de los materiales ya lo pagaste al comprarlos (21%) y el instalador te facturará el 21% de la mano de obra.

Recomendación: Para que la factura sea correcta y puedas deducirte el IVA (si eres autónomo), asegúrate de que el instalador te emita una factura con tu nombre, NIF, y el desglose de IVA. En nuestra página de reparación de calderas, todas las facturas incluyen el IVA aplicado de forma transparente.

El tipo reducido del 10% es una excepción que se aplica en casos muy concretos. Según el artículo 91 de la Ley del IVA, el 10% se aplica a las obras de rehabilitación y reparación de viviendas cuando se cumplen ciertos requisitos:

Requisitos para aplicar el 10%:

• Que sea una obra de rehabilitación integral: No una reparación puntual. La obra debe afectar a la estructura del edificio o a las instalaciones generales (ej: cambio de tuberías de calefacción en toda la vivienda).
• Que el coste de los materiales aportados por el instalador supere el 40% del total de la factura: Esto es clave. Si el instalador te factura 10.000€ y los materiales (tuberías, radiadores, caldera) suponen 4.500€ (más del 40%), se aplica el 10% a toda la factura. Si los materiales son menos, se aplica el 21%.
• Que la obra se realice en la vivienda habitual del cliente.

Ejemplo práctico: Sustituyes toda la calefacción de tu piso en el Eixample: cambias las tuberías de plomo por multicapa, instalas una caldera de aerotermia y radiadores nuevos. El presupuesto total es de 12.000€. Los materiales representan 5.500€ (>40%). El instalador te aplicará el 10% de IVA (1.200€) en lugar del 21% (2.520€), un ahorro de 1.320€.

Importante: Esta aplicación del 10% solo es válida si el instalador incluye los materiales en su factura. Si el cliente compra los materiales por su cuenta, el IVA de los materiales ya es del 21% y la mano de obra también tributa al 21% (no se cumple el requisito del 40%).

Existe la creencia errónea de que cualquier instalación de aerotermia o biomasa tributa al 10% por ser 'rehabilitación energética'. No es así.

La Ley de Cambio Climático y Transición Energética no modifica el tipo de IVA. Para tributar al 10%, la obra debe ser una rehabilitación integral o una reforma de la instalación general que cumpla los requisitos del artículo 91 de la Ley del IVA. Una simple instalación de aerotermia sin obras de albañilería ni cambio de tuberías generales tributa al 21%.

Sin embargo, sí hay buenas noticias: aunque el IVA sea del 21%, la instalación de aerotermia puede ser subvencionable (hasta 6.000€) y además deducible en el IRPF (hasta el 40%). Como ves, el IVA es solo una parte de la ecuación. Consulta nuestra guía de ayudas y subvenciones para conocer todas las vías de ahorro.

Facturación directa al seguro de hogar:

Cuando el seguro de hogar cubre una avería de calefacción (por ejemplo, una rotura de tubería que inunda el piso), el proceso suele ser:

1. El cliente llama al seguro, que gestiona un técnico perito.
2. El perito autoriza la reparación y el seguro contrata directamente al fontanero.
3. La factura se emite a nombre de la compañía aseguradora, con su NIF.
4. El IVA aplicado es el 21% (tipo general), ya que la reparación es puntual.

Si, por el contrario, el cliente paga la reparación y luego el seguro le reembolsa, la factura se emite a nombre del cliente (particular) y también tributa al 21%. El seguro te devolverá el importe total, incluyendo el IVA.

Facturación a comunidades de vecinos:

Cuando la comunidad de vecinos contrata una instalación de calefacción central o una reparación de la sala de calderas, la factura se emite a nombre de la comunidad (con NIF de la comunidad). Si se trata de una reparación puntual, el IVA es el 21%. Si es una rehabilitación integral de la instalación (cambio de toda la sala de calderas), el IVA puede ser el 10% siempre que se cumplan los requisitos del 40% de materiales. Es fundamental que el administrador de fincas lo consulte con el asesor fiscal antes de presupuestar.

1. Pide factura con desglose: Asegúrate de que el instalador te entregue una factura detallada con tu nombre y NIF (si eres autónomo) o con tus datos si eres particular. La factura debe incluir:

• Los datos del emisor (fontanero).
• Descripción clara del servicio (reparación, mantenimiento, instalación).
• Importe antes de IVA.
• Tipo de IVA aplicado y su importe.

2. Conserva la factura: La necesitarás para la deducción en el IRPF (si aplica) o para reclamar al seguro. Además, si la factura es superior a 2.500€ (en B2B) o 1.000€ (en B2C), es obligatorio que el instalador te la entregue.

3. No pagues en efectivo: Para poder deducirte el IVA (si eres autónomo) o para justificar el gasto ante Hacienda, es recomendable pagar mediante transferencia bancaria o tarjeta. El pago en efectivo no permite la trazabilidad.

Si eres autónomo y tienes tu domicilio fiscal en la vivienda que reformas (local afecto a la actividad), puedes deducirte el IVA soportado en la reparación o instalación de calefacción. Para ello:

• La factura debe estar a tu nombre y con tu NIF.
• El pago debe ser con transferencia bancaria (no en efectivo).
• Conserva la factura y la copia de la transferencia.

Si la reforma afecta a una parte de la vivienda que no es tu local (por ejemplo, la cocina o el dormitorio), la deducción del IVA solo es posible en la proporción que corresponda al uso profesional. Consulta con tu asesor fiscal para hacer la prorrata correcta.

En Fontanero Express emitimos facturas electrónicas con todos los requisitos legales, facilitando la deducción del IVA a nuestros clientes autónomos y empresas. Contáctanos para más información.

En Fontanero Express nos encargamos de aplicar el tipo de IVA correcto según la legislación vigente y la naturaleza de tu proyecto. Te ofrecemos un presupuesto detallado con el desglose de materiales, mano de obra e IVA, para que no tengas sorpresas. Solicita tu presupuesto sin compromiso y te asesoramos personalmente.